勤労学生とは わかりやすく。 勤労学生控除は学生でありながら働いている学生の税金が控除(安くなる)勤労学生控除手続きprocedure

住民税の勤労学生控除について

勤労学生とは わかりやすく

勤労学生控除の対象になる人とは この控除は、自分から勤め先に申告書を提出する、もしくは確定申告をする必要があります。 申告しなければ控除は受けられませんので、どういった場合に利用できるか、またその注意点を知っておきましょう。 勤労学生。 聞き慣れない言葉ですが、どういった人を指すのでしょうか。 国税庁のウェブサイトでは、以下の要件3つに全て当てはまる人が「勤労学生」であると示されています。 「勤労学生」とは、以下の要件3つに全て当てはまる人 1. 給与所得など勤労による所得があること 2. 合計所得金額が65万円以下で、しかも1の勤労に基づく所得以外の所得が10万円以下であること。 特定の学校の学生、生徒であること それぞれの要件をくわしくみてみましょう。 の「給与所得などの勤労による所得」は、アルバイトなどで勤め先からもらうお給料のことです。 に記されている「勤労に基づく所得以外の所得」は、たとえば、競馬やパチンコ、株の売買などで得た利益、などを指します。 これらの収入が10万円を超えていると、勤労学生控除の対象外となります。 「合計所得金額」は、お給料から基礎控除を差し引いた金額のこと。 こちらは、後でくわしく説明しますね。 の「特定の学校」には「小中高校、高専、大学など学校教育法に規定する学校」「国が認める専修学校」「職業訓練法人で一定の課程を履修させる学校」などが、指定されています。 一般的な学校に通う人はもちろん、 夜間や通信教育課程の人、専修学校や職業訓練校に通う人も対象となる可能性があります。 自分の通っている学校が勤労学生控除の対象かどうかは、学校の窓口で確認できます。 ちなみに、 年齢制限はありません。 上記3つの要件を満たしていれば、年齢に関係なく勤労学生控除を受けることができます。 控除額は27万円 年収126万円まで税金がかからない では、その控除額についてみてみましょう。 そもそも学生でない、一般の人にも控除があります。 誰であっても年収が103万円を超えなければ、所得税を払う必要はありません。 住民税は100万円を超えなければ課税されません 所得割の場合。 先述した2つめの要件「合計所得金額」が65万円以下は、130万円 年収 -38万円 基礎控除 -65万円 給与所得控除 -27万円 勤労学生控除 =65万円のことを指していたのですね。 均等割は市区町村によって課税条件が異なります。 勤労学生控除の申請の方法は?注意したいことも では、申請するにはどうすればよいのでしょうか。 勤め先 アルバイト先など が1ヶ所の人は、勤労学生控除を受けたいことを勤め先に告げます。 11月頃に必要な書類を受け取り、記入したあと、勤め先に提出しましょう。 年末調整で手続きしてくれます。 勤め先が2ヶ所以上の人は、原則 自分で確定申告する必要があります。 お給料の明細書、在学証明書を用意して、税務署に確定申告書を提出します。 最後に、注意したいことが1点。 勤労学生控除と直接関係はありませんが、扶養家族に入っている人の年収が 103万円を超えると扶養家族の対象から外れてしまいます。 つまり、世帯主の所得税と住民税が上がってしまうのですね。 所得税は累進課税なので、年収が高ければ、控除額が減ったときの税金の上がり方も大きくなります。 親の扶養家族に入っている学生の人は、年収が103万円を超えそうなら相談した方がよいでしょう。

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勤労学生控除の申請方法を税理士がわかりやすく解説!│空閑税理士事務所

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アルバイトやサラリーマンなどの給与所得の場合、年収が103万円以下であれば親の扶養家族となれ、扶養控除38万円が適用され、16才から22才までは特定扶養控除63万円が適用されます。 年収が103万円を超えると、上記の扶養控除が適用されなくなります。 ご質問の場合、扶養家族になれなくなると、親の扶養控除38万円が適用されなくなり、親の所得税と住民税の負担が多くなります。 親の課税所得が330万円以下であれば、所得税で30400円と住民税で19000円ほど多くなります。 これを回避するには、年収を103万円以下に抑えるしか方法が有りません。 本人については、勤労学生に該当すると、年収が130万円までは所得税が課税されません。 Q すいません。 結構焦ってます。 今は大学生なんですが、何も考えずに働いていたらバイト代が一年間で103万円を超えてしまいました。 そこで質問なんですが、この103万円というのはいつからいつまでの期間の合計金額をいうのでしょうか? ちなみに、昨年の1月から昨年の12月までのバイト代の合計金額は106万円で、昨年4月から今年の3月までの合計金額は126万円でした。 そして、この場合、親の負担はいくらぐらい増えるのでしょうか?私の親は公務員(先生)なんですが、計算できるかたいらっしゃったら教えてください。 増えた分は自分で払いたいと思ってるんですが、自分では計算の仕方がよくわからないのでとても不安です。 だれか教えてください。 A ベストアンサー 質問者の方が学生であり19歳以上23歳未満だとして。 また以下に出てくる勤労学生控除は親の負担には関係しません。 一方子と言うと 所得税については給与所得控除(65万)と基礎控除(38万)を合わせて 65万+38万=103万 ということで103万までは課税されません。 さらに学生ですと勤労学生控除(27万)があるのでこれを加えて 103万+27万=130万 130万までは課税されません。 次に住民税ですがこれはより複雑です。 住民税は均等割と所得割のふたつの部分から成り立ちます。 均等割には非課税の限度額がありますが、自治体によって差があります92万~100万ぐらいです、つまりこれ以下 なら課税されません。 一方所得割は全国一律で100万までなら課税されません。 さらに住民税にも勤労学生控除(26万)があります。 ただこの勤労学生控除は均等割には影響しません、あくまでも影響があるのは所得割のほうです。 住民税(所得割)については給与所得控除(65万)と基礎控除(33万)を合わせて 65万+33万=98万 勤労学生控除(26万)があるのでこれを加えて 98万+26万=124万 ということで124万まで課税されないと言うことです。 ただし未成年であった場合は204.4万円未満ならば均等割も所得割もかかりません。 まとめると 親の負担 所得税 63000(円)・・・今年の親の所得税の増額 住民税 45000(円)・・・来年の親の住民税の増額 合計 108000(円)・・・親の今年の所得税と来年の住民税の増額 子は 所得税に関しては今年、住民税(所得割)に関しては来年勤労学生控除を受けたとして 所得税 給与所得控除(65万)+基礎控除(38万)+勤労学生控除(27万)=130万・・・この金額まで課税されない 住民税 均等割 92万~100万(この金額まで課税されない、自治体によって異なる、勤労学生控除の影響を受けない) 所得割 給与所得控除(65万)+基礎控除(33万)+勤労学生控除(26万)=124万・・・この金額まで課税されない ただし未成年であった場合は204.4万円未満ならば均等割も所得割もかかりません。 つまり <学生であり未成年である> 『130万以下』 今年の所得税なし、来年の住民税の均等割も所得割もなし 『130万超204.4万未満』 今年の所得税あり、来年の住民税の均等割も所得割もなし 『204.4万以上』 今年の所得税あり、来年の住民税の均等割も所得割もあり <学生であるが未成年ではない> 『(92万~100万)以下』 今年の所得税なし、来年の住民税の均等割も所得割もなし 『(92万~100万)超124万以下』 今年の所得税なし、来年の住民税の均等割あり、所得割なし 『124万超130万以下』 今年の所得税なし、来年の住民税の均等割も所得割もあり 『130万超』 今年の所得税あり、来年の住民税の均等割も所得割もあり となります。 それから勤労学生控除を受けるためには、下記をご覧下さい。 nta. htm 「勤労学生控除を受けるための手続について」の中に『勤労学生控除に関する事項を記載した確定申告書を提出して確定申告をする』か『給与所得者の場合は、給与の支払者に勤労学生であることを記載した「給与所得者の扶養控除等 異動 申告書」を提出する必要があります。 』ということです。 また親が会社から子に対する扶養手当のようなものをもらっていれば、子が扶養から外れるとなくなるかもしれません。 これは会社独自で出すものなので、もらえる条件及び金額等は会社に聞かなければなりません。 もうひとつ社会保険の問題があります。 たとえパートやアルバイトでも法律上は下記の条件に当てはまれば、会社は社会保険(健康保険・厚生年金)に加入させる義務があります。 1.常用な使用関係にあると認められる 2.所定労働時間が通常の労働者の4分の3以上であること 3.1月の勤務日数が通常の労働者の4分の3以上であること 親の会社の健康保険で扶養になっていれば保険料は言ってみればタダということですが、それが子自身がアルバイト先で社会保険に入るとなるとドカンと保険料が発生して手取りの収入が減ってしまうということです。 ですからそうならないように日数や時間数を調整することです。 >そこで質問なんですが、この103万円というのはいつからいつまでの期間の合計金額をいうのでしょうか? その年の1月から12月までです、平成23年なら平成23年1月から12月まで、平成24年なら平成24年1月から12月までに支払われた金額です、働いた金額ではありません。 例えば給与が締めて翌月払いであった場合は平成22年12月に働いた分は平成23年の1月に支払われますが、この場合は平成22年に働いたが平成23年の収入となるわけです。 同様に平成23年12月に働いた分は平成24年の1月に支払われますが、この場合は平成23年に働いたが平成24年の収入となるわけです。 >ちなみに、昨年の1月から昨年の12月までのバイト代の合計金額は106万円で、昨年4月から今年の3月までの合計金額は126万円でした。 それであれば平成23年については年収106万と言うことになります。 >そして、この場合、親の負担はいくらぐらい増えるのでしょうか?私の親は公務員(先生)なんですが、計算できるかたいらっしゃったら教えてください。 それは前述ですただしあくまでも概算です、正確には親の源泉徴収票の数字がわからなければ何ともいえません。 子供が扶養範囲を超えた収入があったのに親に言わずにいて親は扶養控除を申請してしまったことはよくあることです、あとから税務署から会社(この場合学校でしょうか?)に修正するように連絡があるはずです。 会社の担当者は税務署にちょっと油を絞られ、親は会社の担当者にちょっと油を絞られ、子は親にちょっと油を絞られるでしょう。 ですから速やかにその事実を親に伝えて、親は速やかに学校に伝えるべきでしょう。 質問者の方が学生であり19歳以上23歳未満だとして。 A ベストアンサー 長いですがよろしければご覧ください。 >勤労学生になりたい…役所での、申請方法… 「勤労学生控除」は、原則、【学生ならば誰でも】受けられる「税金の優遇策」のことです。 つまり、「勤労学生になる」という手続きは【不要】です。 「では、どうするのか?」と言いますと、「稼いだお金にかかる税金の金額を決める手続き」である【所得税の確定申告】をする際に、一緒に申告します。 (申告は【毎年】必要です。 ) 手続きを行う役所は、「税務署」です。 nta. htm 具体的には、以下のように、「所得税の確定申告書」というものに金額などを書くだけです。 nta. htm 「申告書」の全体は、以下のようになります。 nta. --- ちなみに、「勤労学生控除」などの「所得控除」が増えると税金が安くなる仕組みは単純で、以下のような引き算が行われるだけです。 zeikin5. nta. これを「申告納税制度」といいます。 「勤労学生控除」の申告も、【一部の学校を除いて】、証明書などは【不要】で、自己申告だけで良いことになっています。 >…新しく発行し直したほうが良いのでしょうか? 以下のリンクにありますように、「高校生」ならば、証明書は不要です。 『No. nta. 具体的には、前述の「所得税の確定申告書」で税額を確定させて、あらかじめ納めた税金との差額を納めます。 (納め過ぎだった場合は戻ってきます。 ) 『No. nta. nta. htm 「源泉徴収」だけならば、「他の所得」でも行われますが、「給与所得」の場合は、「給与を支払う者」が、「所得控除の適用」や「源泉徴収した所得税の過不足の精算(年末調整)」まで行うことになっています。 そうすることで、「給与を受け取る人」と「国(税務署)」は、「所得税の確定申告」の「手間」が省けるようになっています。 nta. htm この「…扶養控除等申告書」を使って、「勤労学生控除」を【事前申告】することができます。 「事前申告」しておくと、「給与から差し引かれる(源泉徴収される)所得税」が少なくなります。 そういう時には、「…扶養控除等【異動】申告書」として、もう一度勤務先に提出して訂正すればかまいません。 「その年最後の給与」が支給されるときに、勤務先が行う「年末調整」で清算されます。 --- もし、「どうなるかよく分からないので【事前申告】はしたくない」という場合は、【一年が終わってから】「所得税の確定申告」で「勤労学生控除」を申告して、「所得税を返してもらう(還付を受ける)」という方法を選んでもかまいません。 このような、「所得税の還付を受ける確定申告(還付申告)」は、「1月1日から5年間」いつでも可能です。 『No. nta. htm 「給与所得」の場合は、勤務先から交付される「【給与所得の】源泉徴収票」という「給与と所得税に関する明細」(給与に関する【法定調書】)を元に簡単に申告できます。 nta. そういう場合は、「税務署」に相談してください。 nta. livedoor. ただし、「所得税の確定申告をした人」など「一定の条件を満たす人(住民)」は、「住民税の申告」はしなくて良いことになっています。 また、「所得税」と違って、「未成年」は、ある程度の所得までは「非課税」になる制度があります。 (非課税の判定は市町村が行いますので、原則、申請は不要です。 ) 詳しくは、【お住まいの市町村】にご確認ください。 『Q8 住民税や事業税の申告はどうなるのですか。 nta. city. tama. city. koshigaya. saitama. >勤労学生になりたい…役所での、申請方法… 「勤労学生控除」は、原則、【学生ならば誰でも】受けられる「税金の優遇策」のことです。 つまり、「勤労学生になる」という手続きは【不要】です。 「では、どうするのか?」と言いますと、「稼いだお金にかかる税金の金額を決める手続き」である【所得税の確定申告】をする際に、一緒に申告します。 (申告は【毎年】必要です。 ) 手続きを行う役所は、「税務署」です。 『国税局・税務署を... A ベストアンサー >親には私の年間給与収入が103万円未満の時と比べ、税金等の負担は… 増えます。 親が扶養控除を取れるあなたの「所得」はあくまでも 38万円まで、給与収入に換算しても 103万円までです。 nta. htm この 38万円のことを「合計所得金額」といい、これは勤労学生控除を適用する前の数字です。 >大学院生です… 大晦日現在で、23歳未満であれば 63万円、23歳を過ぎていれば 38万円に親の税率を掛け算しただけが、親の増税分です。 nta. htm 他に、住民税も増えます。 住民税は給与収入で 98万または 100万ちょうどが境目です。 city. fukui. html 親が会社員等で、給与に家族手当などを上乗せしてもらっているとしたら、それが取り消されるおそれもあります。 税金よりこちらの影響のほうが大期すこともあります。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 nta. htm >親には私の年間給与収入が103万円未満の時と比べ、税金等の負担は… 増えます。 親が扶養控除を取れるあなたの「所得」はあくまでも 38万円まで、給与収入に換算しても 103万円までです。 nta. htm この 38万円のことを「合計所得金額」といい、これは勤労学生控除を適用する前の数字です。 >大学院生です… 大晦日現在で、23歳未満であれば 63万円、23歳を過ぎていれば 38万円に親の税率を掛け算しただけが、親の増税分です。 nta. A ベストアンサー 補足有難う御座います。 内容変更しました。 1.扶養者(親 の所得税 年の所得が103万を超えると親の税金が上がります。 税金なので親の収入次第です。 後、会社から扶養者補助が出ている場合があります。 うちの会社なら扶養者補助月額1. 2万円+税金2万円程度なので年額16万位収入が減ります。 2.健康保険の加入先 月の所得が概ね11万を超える(後述)と自分で健康保険に入らないといけなくなります。 現在越えているのに親の扶養に入っているということは大変問題になります。 すぐに親の保険者に扶養者異動届を出し、自身の加入に切り替えましょう。 遡って異動届を出した期間に(貴方が)保険を利用していたら大問題になりますのでご注意を。 この場合は給与天引き(記載は健康保険)されます。 金額は月収13万で5500円くらいです。 3.年金の加入先 国民年金に強制加入ですが学生特例を利用していますね。 注意が必要なのは支払期限を10年延ばすと共に、被保険者期間として認定するだけです。 国庫からの支出が無いので合算対象期間(通称カラ期間)と同等です。 将来の年金額は追納しない限り加算0です。 追納が2年を超える場合は加算金が余計に掛かるので払えるときに払うのが得策でしょう。 こちらも健康保険と同様に正社員相当の勤務を行っている場合、厚生年金に強制適用(ランクup)され、給与天引き(記載は社会保険)となります。 9300円の掛け金で国民年金を支払った事+厚生年金分の上乗せをもらえます。 免除してもらってる場合ではないのがおわかりですね?月収(標準報酬月額)が違う場合、参考リンクを見てください。 4.自身の所得税 勤労学生控除があるので130万を超えた場合に所得税は発生します。 既に給与明細状には所得税が計算されてませんか?所得税が計算されていて年結果が130万以内なら来年の確定申告で税金が戻ってきます。 逆に引かれていなくて源泉徴収もされなかった場合、確定申告で税金を納める必要があります。 補足で必要なこと 1.親の保険の種類=年金の種類 2.貴方のお勤め先の規模(正社員相当5人以上か?) 2.貴方の勤務実態(正社員相当かどうか) 3.給与明細上に所得税が計算されているか? 御質問者の場合、 ・税金の扶養から抜けることは確実です。 ・収入が多く月収が108千円を超えているので健康保険の扶養からも外れています。 上記計算の様に低所得は言うまでもなく高所得の方も満遍なく良い制度となっています。 sia. xls 補足有難う御座います。 内容変更しました。 1.扶養者(親 の所得税 年の所得が103万を超えると親の税金が上がります。 税金なので親の収入次第です。 後、会社から扶養者補助が出ている場合があります。 うちの会社なら扶養者補助月額1. 2万円+税金2万円程度なので年額16万位収入が減ります。 2.健康保険の加入先 月の所得が概ね11万を超える(後述)と自分で健康保険に入らないといけなくなります。 現在越えているのに親の扶養に入っ... A ベストアンサー 扶養には税金上の扶養と健康保険の扶養があり別物です。 税金上の扶養は1月から12月までの収入が103万円以下であることが必要で、健康保険の扶養は、通常、向こう1年間に換算して130万円未満の収入(月収108333円以下)なら扶養になれます。 貴方の場合、税金上の扶養にはなれませんが、健康保険の扶養は大丈夫ですから、医療費などは考えなくていいです。 >少しでも越えてしまうと、税金をたくさん取られてしまうのですよね? いいえ。 貴方自身は勤労学生控除を使えばかかりません。 ただ、親は貴方を税金上の扶養にできないので、親の所得税や住民税は増税になります。 所得に関係なく)=45000円 計108000円 増税になります。 >何とか出来ないでしょうか? できません。 >学生なので、何か免除になったりしませんか? 貴方の場合は、勤労学生控除があるので130万円までなら所得税かかりません。 なお、このことを親に言わないと、あとから税務署から会社を通し通知が行きます。 貴方を税金上の扶養からはずす確定申告をしてもらう必要があります。 扶養には税金上の扶養と健康保険の扶養があり別物です。 税金上の扶養は1月から12月までの収入が103万円以下であることが必要で、健康保険の扶養は、通常、向こう1年間に換算して130万円未満の収入(月収108333円以下)なら扶養になれます。 貴方の場合、税金上の扶養にはなれませんが、健康保険の扶養は大丈夫ですから、医療費などは考えなくていいです。 >少しでも越えてしまうと、税金をたくさん取られてしまうのですよね? いいえ。 貴方自身は勤労学生控除を使えばかかりません。 ただ、... A ベストアンサー 1です。 もう少し細かく説明しておきます。 あなたが親の税扶養から外れた場合、具体的に親にどれだけの負担がかかるか知りたいのですよね? それを答えるにはあなたの親の具体的な年収と、扶養家族の人数等がわからないと答えられません。 親の年収(厳密には親の所得)によって負担額が変わるからです。 具体的には親の所得税額は下記のようになります。 ですから年収が300万円でも所得が0円だったら所得税は払わなくて良いのです。 普通のサラリーマンやアルバイトの場合は「給与所得」という分類となり、その場合は年収に応じて一定額が控除されます。 またそれ以外にも「扶養家族」や「身体障害」の有無、「支払った医療費」の額に応じて控除額が増減します。 ちなみに扶養家族は一人当たり38万円の控除となりますので、あなたが税扶養から外れた場合は親の所得が38万円高くなります。 所得が増えればその分親の所得税は増えます。 なお親の扶養から外れた場合、親の所得税が増えるだけでなく、あなた自身も所得税を納める義務が発生しますので注意が必要です。 taxanser. nta. 今回の話に当てはまりそうな項目をピックアップしてみましたのでご覧ください。 taxanser. nta. taxanser. nta. taxanser. nta. taxanser. nta. taxanser. nta. taxanser. nta. もう少し細かく説明しておきます。 あなたが親の税扶養から外れた場合、具体的に親にどれだけの負担がかかるか知りたいのですよね? それを答えるにはあなたの親の具体的な年収と、扶養家族の人数等がわからないと答えられません。 親の年収(厳密には親の所得)によって負担額が変わるからです。 具体的には親の所得税額は下記のようになります。 Q 閲覧ありがとうございます。 わたしは今、大学生でアルバイトをしています。 去年の所得は103万だったのですが、今年はこのままいくとこえてしまいそうです。 そこで、いくつか質問があります。 勤労学生の申請方法と時期 ・申請書はバイト先から貰える?それとも扶養者である父の会社や役所から貰う? ・なんという名前の書類を貰う? ・いつ貰っていつ提出する? ・今年こえた場合、"来年から"税金が親にかかるんですよね?つまり、今年の年末調整の時に、扶養申告書? の「勤労学生」の欄に〇をつければ"来年は"税金が控除される? ・こえる場合、今すぐに何かすることはある? 住民税について ・勤労学生は130万以下なら税金がかからないと聞きましたが、住民税はまた別で124万をこえると勤労学生から外されて、学生に住民税がかかる?均等割です。 下記を読んでもらえば分かります。 nta. htm 結論から言っておくと、 年末調整で、ご存知の扶養控除等申告書で 勤労学生控除を申告してください。 nta. 学生証のコピーか学校の在籍証明書を 付けてと言われるかもしれません。 もしくは同様な申告を確定申告で 申告することになります。 以上をふまえた上で個別の質問に 答えると…。 >勤労学生の申請方法と時期 >・申請書はバイト先から貰える? >それとも扶養者である父の会社や >役所から貰う? >なんという名前の書類を貰う? 扶養控除申告書はバイト先で 学生の証明書は学校で となります。 >・いつ貰っていつ提出する? 年末調整時か、今年分既に記入して いるなら、修正はバイト先に言って いつでもできます。 >・今年こえた場合、"来年から"税金が >親にかかるんですよね? こちらは親御さんの扶養控除等申告書 の申告の話です。 あなたの給与収入 所得ではない が 103万を超えるなら、扶養控除の 申告ができなくなります。 >つまり、今年の年末調整の時に、 >扶養申告書? の「勤労学生」の欄に >〇をつければ"来年は"税金が控除される? あなたの給与で引かれている所得税が 年末の給与で調整額として還付されます。 また、翌年の6月からの住民税が申告 しない時より安くなります。 親御さんは扶養控除の申告を取り消すと 親御さんの所得税が増え、場合により 年末の給与から所得税が余計にとられ ます。 また、翌年の6月からの住民税が増えて しまいます。 >・こえる場合、今すぐに何かすることは >ある? 親御さんに連絡してください。 103万超えるので、扶養控除が受けられ なくなると伝えてください。 >住民税について >・124万をこえると勤労学生から >外されて、学生に住民税がかかる? >均等割です。 >・かかるならどれくらい? 地域により条件が変わると思われますが、 勤労学生控除は効くが非課税にはならず 均等割5000円が課税となります。 住民税の非課税条件は、学生であるなしに 関わらず、未成年なら204. 4万まで、 均等割も含め非課税ですが、成年だと 100万以下となります。 tax. metro. tokyo. 均等割はたいていの地域で5000円と なっています。 均等割の5000円のみ課税 となります。 長くなりましたが、いかがでしょうか? がんばってください! いえいえ分かっていない人が大半ですよ。 下記を読んでもらえば分かります。 nta. htm 結論から言っておくと、 年末調整で、ご存知の扶養控除等申告書で 勤労学生控除を申告してください。 nta. 学生証のコピーか学校の在籍証明書を 付けてと言われるかもしれません。 もしくは同様な申告を確定申告で 申告することになります。 Q 僕は地方から大学に出てきていて、今年の一月の半ばに住民票を今住んでいる都市に移しました。 税金についての知識はアルバイトで103万円を超えないようにする、くらいしか知らないので、確定申告などもしていません。 九月頃になって、役所から市民税・県民税申告の手引きという封筒が届き、今そのまま放置している状態です。 しかし、引っかかるところは、平成19年3月15日までに申告下さいと書いているにも関わらず、9月になって送ってきたということ、また、知り合いに聞いたところ、「大学生だから払わなくていいんじゃない?」と言われました。 僕はどうすればいいのでしょうか?大学生は市民税を払わなければならないのでしょうか?ご回答お願いします。 ちなみに、昨年はあまりバイトをしておらず(勤務月は合計約4ヶ月、総額で20万程度の収入です。 )、そのバイト(二つやっていました。 )は今やっていません。 最初のバイトは給料が手渡しだったので特に給与明細等はもらっていません。 二つ目のバイトは給料は手渡しだったのですが、給与明細は一応もらっていた気がしますが当然今残っていません。 僕は地方から大学に出てきていて、今年の一月の半ばに住民票を今住んでいる都市に移しました。 税金についての知識はアルバイトで103万円を超えないようにする、くらいしか知らないので、確定申告などもしていません。 九月頃になって、役所から市民税・県民税申告の手引きという封筒が届き、今そのまま放置している状態です。 しかし、引っかかるところは、平成19年3月15日までに申告下さいと書いているにも関わらず、9月になって送ってきたということ、また、知り合いに聞いたところ、「大学生だから払... A ベストアンサー >税金についての知識はアルバイトで103万円を超えないようにする… それは、親御さんが「所得税 国税 」の計算において「扶養控除」を取れるあなたの収入限度です。 nta. nta. htm また、あなた自身の「所得税」も、確定申告をしなくてかまいません。 ただ、確定申告をすれば、「勤労学生控除」が上乗せされ、合計 130 万円まで所得税を払わなくて済みます。 nta. htm 住民税は、所得税より 5万円ほど少ない時点から課せられます。 つまり、98万円で親御さんが住民税における「扶養控除」を取れなくなり、あなた自身にも住民税の申告義務が生まれます。 「勤労学生控除」も所得税より 1万円少ない 26万円です。 city. fukui. html >大学生は市民税を払わなければならないのでしょうか… 基本的に 98万円以上の給与があれば、市民税を納めなければなりません。 「勤労学生控除」の適用を申告すれば、124万円まで緩和されます。 >知り合いに聞いたところ、「大学生だから払わなくていいんじゃない… テレビに出ているちびっ子タレントでも、しっかり納税しているのですから、大学生が免除などと言うことはありません。 >昨年はあまりバイトをしておらず(勤務月は合計約4ヶ月、総額で20万程度の… それなら所得税の確定申告はもちろん、住民税の申告も必要ありません。 >九月頃になって、役所から市民税・県民税申告の手引きという封筒が届き… 申告の必要ある人、ない人の区別をせず、申告していない人全員に送付したのでしょう。 とにかく、昨年分は無視してよいでしょう。 今年、あるいは来年以降、98万円を超えるなら要注意です。 98万円に至らなくとも、源泉徴収される場合は、申告すれば返ってきます。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 nta. htm >税金についての知識はアルバイトで103万円を超えないようにする… それは、親御さんが「所得税 国税 」の計算において「扶養控除」を取れるあなたの収入限度です。 nta. nta. htm また、あなた自身の「所得税」も、確定申告をしなくてかまいません。 ただ、確定申告をすれば、「勤労学生控除」が上乗せされ、合計 130 万円まで所得税を払わなくて済みます。 nta. htm 住... A ベストアンサー 最初に、税金の扶養と健康保険の扶養は別物です、また税金も質問者の方が扶養になることと質問者の方が課税されないと言うことも別です。 1.質問者の方が課税されない限度額 2.質問者の方が税金の扶養になれる限度額 3.質問者の方が健康保険の扶養になれる限度 以上をそれぞれどれがやりたいかを考えて、トータル的な限度額を出さないと後で思わぬ事態になりかねません。 1について ・所得税の場合 給与所得控除(65万)と基礎控除(38万)を合わせて 65万+38万=103万 ということで103万までは課税されません。 さらに学生ですと勤労学生控除(27万)があるのでこれを加えて 103万+27万=130万 130万までは課税されません。 ・住民税の場合 未成年であれば204.4万までは課税されません。 2について 所得税と住民税共に103まで親の扶養になれます。 3について まず言っておかねばならないのは、健康保険の扶養については法律等で全国統一のはっきりした決まりがあるということではないということです。 各健保組合では独自に規定を決めることが出来るということです、もちろん厚生労働省のガイドラインがあってそれから大きく逸脱することは許されませんが、許容範囲の中ではかなり違っていることもありうるのです。 ですから究極的には健保に聞かなければ正確なことはわからないということです。 ですがそれでは全く回答にならないので、一般的なことを言えば扶養については所得税と健康保険との二つの面があり、この二つがごっちゃになり誤解が多いようです。 所得税の面で言うとある年の1年、つまり1月から12月までの実際の収入が103万円以内なら扶養、超えれば扶養になれないということです。 しかし健康保険の面で言うと考え方が全く違います。 「今後向こう1年間の収入が130万円を超える見込み」という一般的な定義なのです。 これは非常にわかりにくい定義なのです。 まずこれは所得税のように1月から12月の1年間ということではありません、具体的に言うと月単位で考えてください、その月の給与に12(向こう1年ですから12ヶ月ということです)を掛けて130万円を超えるか否かということです。 例えば就職してもらった給料の月額が約108330円(12ヶ月を掛けると約130万円になる)以下ならば「今後向こう1年間の収入が130万円を超える見込み」ではないということで扶養になれるのです。 そしてその状態が続けばその間は扶養のままです。 しかしある月から例えば昇給等(パートの場合では勤務時間の延長等も含む)でこの金額以上になれば「今後向こう1年間の収入が130万円を超える見込み」となってその月から扶養の資格を失うということです。 つまり過去についてはいくらもらっていたかは関係ありません、あくまでもその月にどれくらい収入があったかということであり、それが続く見込みであるということです。 別の例を挙げると例えば月20万円の給与で1月から6ヶ月だけ働くとします、7月から12月までは無職だとします。 するとこの年の収入のトータルは130万円以下なので1月から12月まで扶養になれるという考え方は間違いです。 そして2月から6月までも同様の計算になり、扶養になれません。 もう一つ極端な例を挙げれば、1月に就職して月給が140万円だったとします、そしてその月でやめたとします。 するとこのひと月で130万円を超えてしまいます、ですからこの年は2月から12月までも扶養になれないという考え方は間違いです。 さて以上のことが一般的で多くの健保が取っている解釈です。 まず親の健保が協会(旧・政管)健保か組合健保かと言うことが問題です。 そして組合健保の場合は扶養の規定が協会(旧・政管)健保に準拠しているかどうかが問題です。 A.親の健保が協会(旧・政管)健保かあるいは扶養の規定が協会(旧・政管)健保に準拠している組合健保の場合 130万と言うのは「今後向こう1年間の収入が130万円を超える見込み」ということであり、具体的には給料の月額が約108330円を超えるかどうかと言うことです、年収ではありません、また過去の収入は問いません。 あくまでもこれからの月額が約108330円を下回るように働けばよいのです。 B.親の健保が扶養の規定が協会(旧・政管)健保に準拠していなくて全く独自の規定である組合健保の場合 この場合は例えば イ.その年の退職日までの収入が130万を超えるか ロ.前年の収入が130万を超えるか ハ.被保険者(親)の前年の年収を(被保険者(親)+被扶養者)で割った金額を超えるか などと言う規定の健保組合もありました、あるいはそれ以外の規定のある健保組合かもしれません、ですからこのような健保の場合には親の健保に一々聞いて確かめるしかありません。 恐らく賞与についても独自の解釈をすると思われるので、そのことも含めて聞くしかありません。 ということでまず親の健保が協会(旧・政管)健保が組合健保かを確かめる必要があります。 健康保険証を見てください。 「健康保険で親の被扶養者になる条件は協会(旧・政管)健保と同じでしょうか」。 もし同じだ言われたら上記のAになります。 もし違うと言われたら上記のBになります。 この場合は親の健保に扶養の条件を詳しく聞いて、それに沿うような形で扶養を外れないように働くということです。 最初に、税金の扶養と健康保険の扶養は別物です、また税金も質問者の方が扶養になることと質問者の方が課税されないと言うことも別です。 1.質問者の方が課税されない限度額 2.質問者の方が税金の扶養になれる限度額 3.質問者の方が健康保険の扶養になれる限度 以上をそれぞれどれがやりたいかを考えて、トータル的な限度額を出さないと後で思わぬ事態になりかねません。 1について ・所得税の場合 給与所得控除(65万)と基礎控除(38万)を合わせて 65万+38万=103万... Q 私は現在大学4回生です。 バイトの収入について質問です。 昨年10月から今のアルバイトをしています。 当初は月収が9万円くらいの予定だったので 初めに勤労学生控除を申請しました。 しかし今年4月くらいから、バイトの時給が上がり それに加え人手不足で 予定よりたくさん勤務しなくてはいけなくなったため 最近の月収が13万円前後になっています。 総務の人に勤労学生控除が適応されなくなりそうだといわれました。 親は自営業のため社保ではなく「国民健康保険」です。 大学4回のため、来年4月からは自分で社会保険に入るつもりです。 ですので、今現地点での保険加入について ここでいくつかお尋ねいたします。 1 私の所定勤務は週に3日で月収9万円の予定でしたが、 今は人手不足のため臨時で勤務しています。 今後、人手がたりてくるとまた所定勤務どおりになる可能性はあります が、それでも親の国民保険は抜けないといけませんか? 2 もし、親の国民健康保険を抜けた場合、 バイト先の社会保険は対象外なので (勤務時間が正社員の3/4以下なので) 自分で国民健康保険に加入しなければいけませんが いつから支払わなくてはいけませんか? また大体いくらくらいでしょうか? 3 国民年金は今、学生猶予を申請しています。 130万以上の収入があった場合、なにか影響しますか? 当方、保険についてあまり詳しくないため どうか、回答をよろしくお願いします。 私は現在大学4回生です。 バイトの収入について質問です。 昨年10月から今のアルバイトをしています。 当初は月収が9万円くらいの予定だったので 初めに勤労学生控除を申請しました。 しかし今年4月くらいから、バイトの時給が上がり それに加え人手不足で 予定よりたくさん勤務しなくてはいけなくなったため 最近の月収が13万円前後になっています。 総務の人に勤労学生控除が適応されなくなりそうだといわれました。 親は自営業のため社保ではなく「国民健康保険」です。 大学4回... 国民健康保険にはサラリーマンの健康保険のように扶養というものがありません。 したがって、あなたの年収が130万円未満でいなくてはならないと言う縛りはありませんのでそのままでいいです。 しかし、あなたにも収入があるのですから、 2の方が言われるようにあなた自身が国保に入ってあなた自身の保険料を納付すれば、親の保険料負担を減らすこともできます。 国保の保険料はあなたの前年の所得を基に算出されますから、収入を上げて働かれても来年は就職されて社会保険に加入しますから、今年の収入に影響されることはありません。 同様に現在受けています「国民年金の学生特例制度」にも影響ありません。 ただし、ご存知でしょうが、学生特例制度は保険料を追納しない限り、あなたの将来の年金に反映されることはありませんのでその点はお気をつけください。 影響があるのは税金ですね。 総務の方が言われたように、あなたの自身の「所得税の年税額」が「勤労学生控除の27万円」を控除されなくなりますから、当然年税額は増えてくるでしょう。 それにあなた自身の住民税も掛かってくると思います。 現在、お父様の税の扶養になっていますか? 健康保険と法律が違いますので、税の扶養はあなたの年収103万円(1月~12月まで)を超えたら、お父様はあなたを扶養できません。 確定申告の際に「扶養控除」が受けられなくなります。 お父様も「扶養控除」38万円が受けられないと、確定申告の年税額と住民税は増えてくることになります。 まだ、あなたが税の扶養になっていましたら、お父様に来年の確定申告の前にあなたの年収が103万円を超えたことを必ず伝えておいてくださいね。 なお、税についてもっと詳しくお知りたい場合、「税金」のカテゴリーに替えてご質問されることをお勧めします。 国民健康保険にはサラリーマンの健康保険のように扶養というものがありません。 したがって、あなたの年収が130万円未満でいなくてはならないと言う縛りはありませんのでそのままでいいです。 しかし、あなたにも収入があるのですから、 2の方が言われるようにあなた自身が国保に入ってあなた自身の保険料を納付すれば、親の保険料負担を減らすこともできます。

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勤労学生控除と扶養家族控除をわかりやすく説明しよう【学生が年収103万超えたら】

勤労学生とは わかりやすく

勤労学生控除とは 勤労学生控除とは、働いている学生が受けられる所得控除のことです。 所得から 27万円を差し引くことができ、所得税や住民税の負担が軽減されます。 パートやバイトなどで働いている学生は、勤労学生控除を利用することで 130万円までは所得税がかかりません。 ただし、だからと言って年間の収入を130万円まで増やしても、何の問題もないかというと実はそうではありません。 例えば、親の扶養から外れてしまうことで、家族全体として支払う税金の金額が高くなる可能性があります。 また、所得税はかからなくても、住民税がかかるケースもありますので注意が必要です。 この点については、記事の後半で取り上げたいと思います。 勤労学生の要件 ざっくり言いますと、次の3点をすべて満たしている必要があります。 学生自身が勤労による収入を得ている• 合計所得金額が65万円以下、勤労所得以外の所得が10万円以下である• 親からの仕送りなどで貰ったお金などは対象ではありませんので、働いて得た収入に加えて計算しなくても大丈夫です。 ちなみに、勤労収入以外にも含めるべき収入がある場合は、その収入も加算した合計所得金額が65万円以下である必要があります。 ここでは、分かりやすく勤労収入のみのケースを考えてみます。 例えば、働く学生の年間の勤労収入が130万円だった場合、給与所得控除は65万円です。 この金額を差し引いた残りが、所得となります。 収入-給与所得控除=所得 この所得が、65万円以下であることが条件となります。 さらに、所得から所得控除を差し引いた残りが課税所得となり、課税所得をベースに所得税が計算されることになります。 所得-所得控除=課税所得 所得控除については、全部でありますが、この記事で取り上げている勤労学生控除もそのうちの1つです。 ご自身に該当するものがあれば、所得から差し引くことが可能です。 基本的には各所得控除ごとに、それぞれ適用要件がありその条件を満たしていないと控除を受けることはできません。 ただし、すべての人が無条件で利用できるのが基礎控除で38万円が所得から控除されます。 所得が65万円であれば、38万円を引いた残りの金額は27万円です。 基礎控除以外に控除できるものがなければ、27万円が課税所得となりこの金額をベースに所得税が計算されます。 ちなみに、課税所得が27万円だと所得税の税率は5%なので13,500円の所得税がかかります。 加えて令和19年までは、復興特別所得税(基準所得税額の2. 1%)がかかります。 ちなみに、基準所得税額については下記のように計算します。 所得税額-税額控除=基準所得税額 税額控除できるものがなかったと仮定すると、所得税額=基準所得税額となります。 021=283. 5円が加算されますので、合計で 13,700円(100円未満は切り捨て) の所得税がかかる計算になります。 しかし、このケースで勤労学生控除(27万円)を利用できれば、所得(65万)-所得控除(基礎控除38万+勤労学生控除27万)=課税所得0となり所得税はかからないことになります。 この記事の冒頭で述べている、収入が130万円までは所得税がかからないというのは、このような理由からです。 例えば株式投資などから得られる配当金などの不労所得が、10万円を超えないかどうかを確認する必要があります。 学生の条件としては、特定の学校の学生や生徒となっていて、詳細が国税庁のサイトで説明されています。 学校教育法に規定する小学校、中学校、高等学校、大学、高等専門学校など 国、地方公共団体、学校法人等により設置された専修学校又は各種学校のうち一定の課程を履修させるもの 職業能力開発促進法の規定による認定職業訓練を行う職業訓練法人で一定の課程を履修させるもの 引用:国税庁 国税庁の該当ページの説明は、少々固めの表現が使われていますが、ほとんどの学生は対象となっていると考えていいです。 大学院生なども、対象の学生の中に含まれます。 一般的な高校や大学であれば問題ありませんし、通信教育の大学などでもその過程を履修することで、一般の大学生と同一の資格が得られるのであれば対象となります。 年齢制限はありませんから、現在増加している大学に通う「シニア世代」の方であっても、上記の学生の条件を満たしていれば控除の対象となります。 ただし、一部の各種学校や専修学校の中には、証明書が必要となる場合がありますので注意が必要です。 判断に迷う場合は、学校の窓口などで確認してみることをお勧めします。 勤労学生控除を受けるには 年末調整 バイト先で、勤労学生控除を受けたい旨を伝えて 「給与所得者の扶養控除等移動申告書」を提出します。 バイト先が1カ所であれば、これだけで必要な手続きは終了です。 あとは、バイト先の会社が年末調整をしてくれます。 確定申告 もし、掛け持ちで働いていて 複数のバイト先から収入を得ている場合は、 確定申告が必要です。 面倒に感じるかもしれませんが、控除が受けられるよう期間内に手続きを済ませましょう。 所得税の確定申告は、毎年2月中旬から3月中旬の約一か月間の期間に行う必要があります。 令和元年分の確定申告は、令和2年2月17日 月 から同年3月16日 月 までとなっています。 因みに還付申告は、この期間を過ぎても大丈夫です。 ただし、注意点もありますので下記の関連記事にてご確認下さい。 関連記事: 扶養控除の併用 の要件の一つは、 被扶養者の年間の合計所得金額が38万円以下であることです。 被扶養者は、扶養されている人のことです。 被扶養者の所得が、年間38万円を超えてしまうと、扶養者が扶養控除を利用することができなくなります。 その結果、子どもの収入については所得税がかからなくても、家族単位で見たときには税金がUPしてしまう可能性があります。 一例から、家族全体の税金額にどれくらいの変化があるのかを考えたいと思います。 親の負担額と子供の住民税 子供が扶養控除から外れた場合の親の負担額 勤労学生控除を利用すれば、税金の負担が減るのでメリットしかないように思うかも知れませんが、注意しなければ逆に 家族全体でみると税金の負担が増える危険があります。 扶養控除が利用できなくなると、税金面での親の負担が増加することになるので、家族全体での損得を考慮するようお勧めしたいと思います。 扶養控除が利用できなくなることで、税金面でどのくらいの親の負担が生じるのかを、1つの例でご説明したいと思います。 父親の年収が650万円で配偶者と子供(大学生)の3人暮らし• 社会保険料は年収の15%として計算• 配偶者控除と扶養控除を適用 親の負担すべき所得税と住民税を合わせると、 約40万円となります。 次に、子供が親の扶養から外れた場合の計算結果をご覧ください。 他の条件は同じです。 父親の年収が650万円で配偶者と子供(大学生)の3人暮らし• 社会保険料は年収の15%として計算• 配偶者控除を適用 親の負担すべき所得税と住民税を合わせると、 約50万円となります。 子供が扶養から外れることで、 親の負担は10万円も増えることになります。 特に 大学生の場合は、特定扶養控除に該当し 控除額が63万円と大きくなっているので、それが親の税金の負担増として反映されてしまうわけです。 働く学生も住民税がかかる場合がある この記事で考えてきたように、働く学生は年収が130万円以下であれば、勤労学生控除を利用することで所得税はがかかりません。 しかし、 「所得税がかからない=税金がかからない」ではありません。 20歳以上の働く学生で、年収が130万円だった場合の計算結果をご覧ください。 赤枠の通り、所得税・復興特別税については0となっていますが、住民税については10,000円かかることがわかります。 このように年収によっては、所得税はかからなくても住民税がかかってしまうことがあることを、押さえておく必要があります。 *この計算をするにあたって、「」のサイトを利用させていただきました。 このサイトは、簡単に所得税や住民税の計算ができる便利なサイトですが、住民税に関しては各自治体によって、税率や均等割額に違いがありますので、この計算結果はおおよその目安としてお考え下さい。 このように、子供の年収が130万円以下だと所得税はかかりませんが、住民税がかかるケースがあることや、103万円以上の収入を得ることで親の税金が高くなってしまう場合があります。 このような影響を考慮した上で、働き方を考えることができます。 控除額の変更について 勤労学生控除の控除額に変更はありませんが、2020年から他の幾つかの控除額が変わります。 例えば、所得税や住民税の基礎控除は下記の通り変更になります。 この記事では、働く学生の年収が 130万円以下だと、所得税がかからないことをご説明してきました。 その 上限金額は変わりませんが、それぞれの控除金額については上記のように変更されることを押さえておきましょう。 確定申告書の書き方 確定申告書Aの記入例についてです。 確定申告書A第一表に、勤労学生控除の金額を記入します。 確定申告書A第二表には、下記の画像のように勤労学生控除のところにチェックをして、学校名を記入します。 まとめ 年収を103万円以下に抑えれば、働く学生に所得税はかかりませんし親の負担が増えることもありません。 勤労学生控除を利用すれば、年収が130万円以下だと働く学生に所得税はかかりません。 ただし、親の扶養から外れることになり親の負担が増える可能性があります。 親子間のコミュニケーションを保って、家族全体で損をしないような働き方ができるといいですね。

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